Comparación de los Escalones del Impuesto sobre la Renta en España, Francia, Portugal y Alemania

El Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF) es uno de los pilares fundamentales de la recaudación de impuestos en muchos países europeos, y su estructura varía significativamente de un país a otro. Sobre este asunto, hay varias verdades:
-La verdad ideológica, que suelo llamar verdad demagógica. Es esta verdad difundida por unos o por otros, escondiendo la parte de la información que matizaría sus discursos respectivos.
-La verdad verdadera, cruda, y sin matices. La que “el pueblo debe conocer”.

En este artículo, analizaremos y compararemos los escalones del IRPF en España, Francia, Portugal y Alemania, utilizando ejemplos concretos de ingresos para destacar las diferencias y similitudes en las tasas impositivas y los umbrales de ingresos.

El caso de España

España utiliza un sistema de impuestos progresivos con una serie de tramos impositivos que aumentan a medida que los ingresos aumentan. A continuación tenemos una descripción de los tramos de IRPF en España:

Ingresos hasta 12,450 euros: 19%
Ingresos entre 12,451 y 20,200 euros: 24%
Ingresos entre 20,201 y 35,200 euros: 30%
Ingresos entre 35,201 y 60,000 euros: 37%
Ingresos entre 60,001 y 300,000 euros: 45%
Ingresos superiores a 300,000 euros: 47%
Ejemplo en España: Si un individuo tiene ingresos anuales de 25,000 euros, pagará un 24% de impuestos sobre los primeros 12,450 euros y un 30% sobre los 12,550 euros restantes.

Francia
Francia también implementa un sistema progresivo de impuestos sobre la renta. Aquí están los tramos de IRPF en Francia.:

Ingresos hasta 10,084 euros: 0%
Ingresos entre 10,085 y 25,710 euros: 11%
Ingresos entre 25,711 y 73,516 euros: 30%
Ingresos entre 73,517 y 158,122 euros: 41%
Ingresos superiores a 158,122 euros: 45%
Ejemplo en Francia: Si una persona gana 50,000 euros al año, pagaría un 0% sobre los primeros 10,084 euros, un 11% sobre los siguientes 15,626 euros y un 30% sobre los 24,290 euros restantes.

Portugal
Portugal también sigue un sistema progresivo de impuestos sobre la renta. Lo curioso de Portugal es el número de tramos (4 donde los demás países tienen 3). A continuación, se presentan los tramos de IRPF en Portugal:

Ingresos hasta 7,112 euros: 14.5%
Ingresos entre 7,113 y 10,732 euros: 23%
Ingresos entre 10,733 y 20,322 euros: 28.5%
Ingresos entre 20,323 y 25,075 euros: 35%
Ingresos superiores a 25,075 euros: 48%
Ejemplo en Portugal: Si una persona tiene ingresos anuales de 15,000 euros, pagaría un 14.5% sobre los primeros 7,112 euros y un 23% sobre los 7,888 euros restantes.

Alemania
Alemania utiliza un sistema de impuestos progresivos con tasas regionales y nacionales. Los tramos de IRPF pueden variar según el estado federal en Alemania. Como ejemplo, aquí están los tramos de impuestos nacionales:

Ingresos hasta 9,744 euros: 0%
Ingresos entre 9,745 y 57,919 euros: 25%
Ingresos entre 57,920 y 274,612 euros: 35%
Ingresos superiores a 274,612 euros: 45%
Ejemplo en Alemania: Si una persona gana 40,000 euros al año, pagaría un 0% sobre los primeros 9,744 euros y un 25% sobre los 30,256 euros restantes.

Comparación entre sueldos iguales

Comparemos los impuestos que pagarías con un salario anual de 50,000 euros en los cuatro países: España, Francia, Portugal y Alemania. Utilizaremos los tramos de impuestos mencionados anteriormente para realizar estos cálculos.

Empecemos con el sueldo de 50,000 euros, que no es común pero se considera de clase media.

España:

Primer tramo: 12,450 euros * 19% = 2,365.50 euros
Segundo tramo: (20,200 – 12,450) euros * 24% = 1,849.60 euros
Tercer tramo: (35,200 – 20,200) euros * 30% = 4,500 euros
Total del impuesto: 2,365.50 + 1,849.60 + 4,500 = 8,715.10 euros
Por lo tanto, con un salario anual de 50,000 euros, un español tendría que pagar 8,715.10 euros en impuestos de IRPF. Para calcular cuánto le quedaría después de impuestos, simplemente restamos este impuesto de su salario:
Salario anual – Impuesto de IRPF = 50,000 euros – 8,715.10 euros = 41,284.90 euros.

Francia:
Primer tramo: 10,084 euros * 0% = 0 euros
Segundo tramo: (25,710 – 10,084) euros * 11% = 1,672.36 euros
Tercer tramo: 50,000-25,710)*30%= 7287 euros
Total del impuesto: 0 + 1,672.36 + 7287 = 8,959.36 euros
Para el bolsillo del trabajador francés quedará= 41,041€

Portugal:
Primer tramo (7,112 euros a 14.5%): 7,112 * 0.145 = 1,030.04 euros
Segundo tramo (10,732 – 7,112 euros a 23%): (10,732 – 7,112) * 0.23 = 830.12 euros
Tercer tramo (20,322 – 10,732 euros a 28.5%): (20,322 – 10,732) * 0.285 = 2,734.85 euros
Cuarto tramo (25,075 – 20,322 euros a 35%): (25,075 – 20,322) * 0.35 = 1,668.25 euros
Ahora, sumemos los impuestos de todos los tramos:

Impuesto total = 1,030.04 + 830.12 + 2,734.85 + 1,668.25 = 6,263.26 euros
Salario neto = 50,000 euros – 6,263.26 euros = 43,736.74 euros

Alemania:
Primer tramo: Los primeros 9,744 euros están libres de impuestos.
Segundo tramo: Los siguientes 50,000 euros – 9,744 euros = 40,256 euros están sujetos a un impuesto del 25%.
Cálculo del impuesto en el segundo tramo:
40,256 euros * 0.25 = 10,064 euros.
Ahora, restamos este impuesto del salario anual:
Salario anual – Impuesto = 50,000 euros – 10,064 euros = 39,936 euros.

Lo que significa que con un sueldo de 50,000€, en España, hasta el 31 de Enero, trabajamos para el Estado y empezamos a «disponer» de nuestro dinero para pagar otros impuestos el 1 de marzo. Los Franceses lo harán el 6 o 7 de marzo, los Portugueses el 15 de febrero, y los Alemanes al rededor del 20 de marzo. Todo eso, si tomamos en cuenta únicamente el IRPF (existe un concepto mas amplio llamado el día de liberación fiscal, que, dependiendo de del pais, se sitúa entre mayo y agosto)

Podría concluir diciendo que los alemanes tienen menos suerte que los demás, pero sería sin tomar en cuenta el buen uso de nuestras contribuciones al nuestros Estados respectivos. Aunque, seamos sinceros, tampoco son unos genios en el asunto. En otro artículo, analizaremos lo que pasa con un sueldo de 80,000 euros anuales.